Чому більшість українських ФОПів ризикують отримати мінімальну пенсію?

Українські підприємці часто розраховують, що тривалий страховий стаж автоматично забезпечить достойну пенсію. Насправді ключову роль відіграє розмір єдиного соціального внеску, від якого безпосередньо залежить майбутня державна виплата.

Пенсійне забезпечення фізичних осіб-підприємців регулюється насамперед Законом України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування». При визначенні права на пенсію враховують два основні показники — страховий стаж і суму сплаченого Єдиного соціального внеску (ЄСВ).

Про це пише видання “На пенсії”, з посиланням на слова адвокатки, керівниці ЮК Prima Leader Group Діни Дрижакової.

Чому більшість українських ФОПів ризикують отримати мінімальну пенсію?

Експертка наголосила, що до страхового стажу включаються лише місяці, за які фактично сплачено ЄСВ. Якщо підприємець не перераховував внесок, зокрема через податкові пільги, запроваджені під час воєнного стану, цей період не зараховується.

Більшість підприємців, особливо тих, хто працює на спрощеній системі оподаткування, сплачують мінімальний ЄСВ — 22% від мінімальної заробітної плати.

Саме через це під час розрахунку пенсії держава вважає, що людина отримувала мінімальну зарплату. Як наслідок, після досягнення пенсійного віку такий підприємець отримує мінімальну пенсію.

Формула обчислення залишається однаковою для всіх:

Пенсія = Зп × Кс, де Зп — середня заробітна плата, визначена через коефіцієнти сплаченого ЄСВ, а Кс — коефіцієнт страхового стажу. Кожен повний рік страхового стажу додає до нього 1%.

Що відбувається зі стажем, якщо бізнес пов’язаний із закордоном?

Окремі правила діють для підприємців, які ведуть зовнішньоекономічну діяльність, працювали за кордоном або мають змішаний трудовий стаж.

Україна уклала десятки міжнародних договорів із різними державами, серед яких Польща, Чехія, країни Балтії, Португалія та Іспанія. Такі угоди працюють за двома принципами.

Перший — пропорційний. У такому разі кожна держава окремо призначає та виплачує пенсію лише за стаж, набутий на її території.

Другий — територіальний. За цією моделлю пенсію виплачує країна, у якій людина проживає на момент виходу на пенсію, враховуючи сумарний страховий стаж.

Як пояснила Діна Дрижакова, якщо український ФОП офіційно працював і сплачував податки в державі, з якою Україна має відповідний договір, український та іноземний стаж підсумовуються для досягнення необхідного мінімуму при призначенні пенсії.

Як підвищити майбутні пенсійні виплати?

Україна ратифікувала Конвенцію МОП №102, яка встановлює мінімальні стандарти соціального забезпечення. Документ передбачає, що пенсія за віком має покривати базові потреби людини. Проте її фактичний розмір безпосередньо залежить від того, який внесок людина робила до системи соціального страхування.

Підсумовуючи, адвокатка зазначила: український ФОП має повне право на пенсію, однак сплата мінімального ЄСВ призводить до отримання мінімальної державної виплати.

Для збільшення доходу після завершення трудової діяльності вона рекомендує добровільно сплачувати ЄСВ із більшої бази нарахування, а також формувати додаткові заощадження через недержавні пенсійні фонди (НПФ) та міжнародні інвестиційні інструменти.